В 2017 году не был восстановлен НДС по авансу: как исправить ошибку?
Добрый день.
Нашли ошибку аж 2017 года. Был продан товар, при этом была получена предоплата в одном квартале, а отгрузка в другом квартале. По авансу была сделана сч. фактура и отражена в книге продаж. И потом забыли про этот аванс и не восстановили его до сих пор. Скажите пожалуйста, что теперь делать с этим авансом? Его можно еще восстановить или уже все и его нужно как то списать? Спасибо.
Нашли ошибку аж 2017 года. Был продан товар, при этом была получена предоплата в одном квартале, а отгрузка в другом квартале. По авансу была сделана сч. фактура и отражена в книге продаж. И потом забыли про этот аванс и не восстановили его до сих пор. Скажите пожалуйста, что теперь делать с этим авансом? Его можно еще восстановить или уже все и его нужно как то списать? Спасибо.
Comments
-
ЗдравствуйтеЦитата: Нашли ошибку аж 2017 года. Был продан товар, при этом была получена предоплата в одном квартале, а отгрузка в другом квартале. По авансу была сделана сч. фактура и отражена в книге продаж. И потом забыли про этот аванс и не восстановили его до сих пор. Скажите пожалуйста, что теперь делать с этим авансом? Его можно еще восстановить или уже все и его нужно как то списать?НДС принять к вычету вы должны были в том квартале, когда произошла реализация (п. 8 ст. 171, п.6 ст. 172 НК РФ).
Чтобы вернуть уплаченный НДС, вы можете подать уточненку за квартал, когда имели право восстановить НДС с аванса полученного.
